CELIAPP : pourquoi l’ouvrir dès maintenant?
Les médecins résidents planifient généralement tôt l’acquisition de leur première maison. Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) peut apporter un soutien substantiel à ce projet. Voici d’excellentes raisons d’ouvrir un CELIAPP rapidement.
Tirer le maximum du CELIAPP
En ouvrant un CELIAPP maintenant vous commencez à bénéficier plus rapidement de ses nombreux avantages. Généralement, il faut cinq ans pour maximiser ses avantages, au rythme de cotisations annuelles de 8 000 $, jusqu’à concurrence de 40 000 $. Après cinq ans, le montant total détenu dans votre compte pourra éventuellement excéder ce plafond à vie grâce aux rendements générés. Vous pouvez aussi raccourcir ce délai. Si vous ouvrez votre CELIAPP à la fin d’une année et y cotisez 8 000 $, et que les 4 années suivantes vous cotisez également 8 000 $ en début d’année, vous aurez contribué le maximum permis à votre CELIAPP sur une période d’un peu plus de 3 ans (ex. : 31 décembre 2023, 1er janvier 2024, 1er janvier 2025, 1er janvier 2026 et 1er janvier 2027).
Il est également possible d’ouvrir votre CELIAPP la première année et de ne pas y cotiser tout de suite. L’année suivante, vous pourrez y cotiser 16 000 $. Notez que le report possible est limité à 8 000 $.
Même si votre projet d’achat d’une maison n’est pas encore défini, il aura le temps de prendre forme au cours des prochaines années. Le moment venu, vous pourrez retirer la somme accumulée, exempte d’impôt.
Profiter de déductions fiscales
En cotisant à un CELIAPP, vous obtenez une déduction fiscale. Plus vos revenus sont élevés, plus votre retour d’impôt est important. Ces déductions peuvent être reportées aux années suivantes, sans limitation temporelle. Vous pouvez ouvrir votre CELIAPP dès maintenant, lors de votre résidence en médecine, mais réclamer votre remboursement d’impôt une fois en pratique (car vos revenus connaîtront une augmentation importante). Entre-temps, votre capital commencera à générer du rendement !
Tenir compte du conjoint
La notion de conjoint importe seulement au moment de l’ouverture du CELIAPP. Le conjoint est l’époux ou le conjoint de fait, c’est-à-dire la personne avec qui vous vivez dans une relation conjugale depuis au moins 12 mois, ou encore la personne qui est le parent de votre enfant.
Les règles du CELIAPP spécifient que, pour ouvrir un compte, vous ne devez pas vivre ou avoir vécu dans une propriété admissible dont vous, votre époux ou conjoint de fait était propriétaire ou copropriétaire dans l’année où vous ouvrez le compte, et pendant les quatre années précédentes. Par la suite, même si vous avez un nouveau conjoint et qu’il possède sa propre maison, vous pouvez continuer à cotiser à votre CELIAPP et effectuer un retrait admissible pour l’achat de votre première propriété. À la différence du Régime d’accession à la propriété (RAP), le CELIAPP est flexible en matière de retraits.
Prêt à acheter votre maison ? Il n’est pas trop tard pour ouvrir un CELIAPP
Si vous êtes sur le point d’acheter une maison, vous pouvez ouvrir un CELIAPP. Consultez nos conseillers pour choisir votre stratégie. En ouvrant un CELIAPP juste avant l’achat, vous pourrez y cotiser au cours des années à venir, même après avoir conclu l’achat de votre maison, si vous décidez de ne pas faire de retrait admissible. En effet, les règles du CELIAPP ne vous permettent pas d’en ouvrir un si vous êtes déjà propriétaire, mais cette exigence ne vous empêche pas d’y cotiser si le compte est déjà ouvert. Vous pourrez ainsi continuer à cotiser jusqu’au maximum de 40 000 $ sur cinq ans, puis transférer votre CELIAPP dans un REER, sans incidence fiscale directe. Cette stratégie vous permet d’obtenir des déductions fiscales lorsque vous cotisez, de même que d’augmenter votre plafond REER d’un même montant.
Votre projet requiert une planification méticuleuse !
Que votre projet d’acquisition en soit à ses premières étapes ou que vous soyez sur le point de faire une offre d’achat, il est dans votre intérêt d’ouvrir un CELIAPP. Grâce aux déductions fiscales possibles, aux retraits admissibles exonérés d’impôt et à sa flexibilité, il constitue un instrument d’épargne optimal. Contactez-nous déterminer la meilleure stratégie adaptée à votre projet.
