Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
Prolongement naturel du régime enregistré d’épargne-retraite (REER), le FERR doit maintenant être acquis au plus tard à la fin de l’année où le détenteur du REER atteint l’âge de 71 ans. Ce régime exige que vous encaissiez une partie du portefeuille annuellement, laquelle vient s’ajouter à vos revenus imposables. Les minimums obligatoires de retrait sont déterminés en fonction de l’âge du détenteur (ou de son conjoint [sa conjointe], s’il [si elle] est plus jeune).
Il n’y a aucune limite quant au maximum de retrait, ce qui rend le régime très souple. C’est vous qui déterminez, chaque année, le montant à retirer. Comme dans le REER, le portefeuille FERR continue de croître à l’abri de l’impôt et vous avez le choix parmi plusieurs types de placement, toujours selon votre degré de tolérance au risque.
En cas de décès, le FERR peut être légué à votre conjoint(e) qui pourra le transférer à son FERR, à sa rente et même à son REER, s’il (si elle) est âgé(e) de 71 ans ou moins. Comme dans le REER, si vous choisissez d’autres héritiers que votre conjoint(e) (ou enfants et petits-enfants à charge), les revenus générés par le portefeuille seront imposés avant que votre succession ne puisse les distribuer aux héritiers.
